圖①：國(guó)家稅務(wù)總局廈門(mén)市海滄區(qū)稅務(wù)局干部（左二）在一家土筍凍生產(chǎn)車(chē)間了解生產(chǎn)情況。賴宗賢攝

圖②：在河南仕佳光子科技股份有限公司生產(chǎn)制造車(chē)間，技術(shù)員正在操作設(shè)備。張 方攝

數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局

今年以來(lái)，稅務(wù)部門(mén)積極落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院延續(xù)優(yōu)化實(shí)施的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，為高質(zhì)量發(fā)展提供了更多動(dòng)力。數(shù)據(jù)顯示，1—4月，全國(guó)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)4689億元。其中，兩批延續(xù)優(yōu)化實(shí)施的稅費(fèi)優(yōu)惠政策3083億元，其他政策如增值稅留抵退稅等1606億元。

稅費(fèi)支持政策對(duì)企業(yè)發(fā)展有何幫助？稅務(wù)部門(mén)采取了哪些措施保障相關(guān)政策落地見(jiàn)效？記者進(jìn)行了采訪。

一項(xiàng)政策創(chuàng)新，減少企業(yè)研發(fā)投入后顧之憂

河南仕佳光子科技股份有限公司生產(chǎn)車(chē)間里，技術(shù)人員正在對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行20多道程序的精細(xì)打磨。

“作為一家技術(shù)密集型企業(yè)，始終站在科技創(chuàng)新前沿是我們的生命線。”仕佳光子公司副總經(jīng)理吳遠(yuǎn)大說(shuō)，為搶占技術(shù)制高點(diǎn)，公司組建了260多人的研發(fā)隊(duì)伍，近3年平均年研發(fā)投入在3000萬(wàn)元以上。

在仕佳光子全力提升研發(fā)能力的關(guān)鍵時(shí)期，大規(guī)模的減稅降費(fèi)政策可謂正當(dāng)時(shí)。“特別是研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例從50%上調(diào)至75%再上調(diào)至100%，使我們享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策所減免的所得稅金額從278.64萬(wàn)元上升到798.24萬(wàn)元，疊加制造業(yè)增值稅稅率下調(diào)、社保費(fèi)減免等政策帶來(lái)的稅費(fèi)優(yōu)惠紅利，我們投入大量資金做研發(fā)時(shí)更有底氣了。”吳遠(yuǎn)大說(shuō)。

好政策利在長(zhǎng)遠(yuǎn)。如今，以仕佳光子為龍頭，鶴壁經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)吸引了數(shù)十家光電子上下游企業(yè)聚集發(fā)展。談到未來(lái)發(fā)展，吳遠(yuǎn)大信心十足：“在減稅降費(fèi)和各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)政策支持下，我們將進(jìn)一步加大新產(chǎn)品、新技術(shù)的研發(fā)投入，提高自主創(chuàng)新能力。”

采訪中，不少企業(yè)認(rèn)為，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新是重大利好。近年來(lái)，這項(xiàng)政策不斷加力，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例從50%提升到100%，受益范圍從制造業(yè)企業(yè)擴(kuò)展到全行業(yè)企業(yè)，助力科技創(chuàng)新企業(yè)加速跑。

“過(guò)去只有制造業(yè)企業(yè)才能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除100%的政策，去年這一優(yōu)惠覆蓋到科技型中小企業(yè)，讓我們公司能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除60余萬(wàn)元。省下更多錢(qián)，我們將更好地集中科研力量，攻克技術(shù)難題，服務(wù)我國(guó)養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展。”開(kāi)封嘉駿生物科技有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王楠說(shuō)。

今年，我國(guó)明確將符合條件行業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由75%提高至100%，作為制度性安排長(zhǎng)期實(shí)施，進(jìn)一步加大科技創(chuàng)新支持力度，持續(xù)激發(fā)經(jīng)營(yíng)主體創(chuàng)新活力。

“5年來(lái)，受益于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，我們累計(jì)減免稅額3840萬(wàn)元。這項(xiàng)政策作為制度性的安排長(zhǎng)期實(shí)施，無(wú)疑給企業(yè)吃了一顆長(zhǎng)效‘定心丸’，有利于穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)主體預(yù)期，提振企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的信心，讓更多企業(yè)在科技創(chuàng)新‘賽道’上跑得穩(wěn)、跑得快、跑得遠(yuǎn)。”山西省長(zhǎng)治市一家制藥企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)。

國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，在研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策助推下，五年來(lái)，企業(yè)研發(fā)投入年均增長(zhǎng)25%左右，形成了“政策引導(dǎo)—研發(fā)投入—稅收減免—進(jìn)一步加大研發(fā)投入”的良性循環(huán)。

一套稅費(fèi)“禮包”，減輕中小微企業(yè)流動(dòng)資金壓力

機(jī)器轟鳴，拖車(chē)穿梭，生產(chǎn)設(shè)備有序運(yùn)轉(zhuǎn)，在遼寧大連泰鼎重工有限公司廠房?jī)?nèi)，工人們正在熱火朝天忙生產(chǎn)、全力以赴趕訂單。

“受益于系列稅費(fèi)政策支持，2022年，我們營(yíng)業(yè)收入突破1300萬(wàn)元，全年享受企業(yè)所得稅減免金額超30萬(wàn)元。這30萬(wàn)元對(duì)于我們這種規(guī)模的小企業(yè)來(lái)說(shuō)，差不多可以抵銷(xiāo)原材料價(jià)格上漲和人力成本上升所帶來(lái)的支出增加。”公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王翠珍表示，從今年的訂單情況看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)正在穩(wěn)步向前，實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展。

量大面廣的中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶是穩(wěn)經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)、穩(wěn)就業(yè)的主力支撐，他們也是近年來(lái)稅費(fèi)政策重點(diǎn)支持的對(duì)象。

優(yōu)化完善小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的所得稅政策；將小規(guī)模納稅人的增值稅征收率降至1%；對(duì)月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元及以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅；對(duì)生產(chǎn)生活性服務(wù)業(yè)納稅人分別實(shí)施5%、10%的增值稅加計(jì)抵減……今年，國(guó)家支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的稅費(fèi)“禮包”沉甸甸。

數(shù)據(jù)顯示，相關(guān)政策實(shí)施以來(lái)，有力減輕了廣大經(jīng)營(yíng)主體的負(fù)擔(dān)。分政策看，今年1—4月，月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元及以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅政策新增減稅1038億元，惠及2211萬(wàn)戶納稅人；小規(guī)模納稅人征收率降至1%政策新增減稅400億元，惠及483萬(wàn)戶納稅人；小微企業(yè)減征所得稅政策新增減稅473億元，惠及412萬(wàn)戶納稅人。分經(jīng)濟(jì)類(lèi)型看，今年1—4月，包括民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶在內(nèi)的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人繳費(fèi)人新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)超過(guò)3393億元，占比超七成，受益最大。

“去年近20萬(wàn)元的減稅‘紅包’，為我們這種食品小作坊轉(zhuǎn)型升級(jí)減輕了資金壓力。今年好政策又延續(xù)了，月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元及以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅，預(yù)計(jì)全年能幫我們節(jié)省資金6萬(wàn)元，小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策等又可減免近15萬(wàn)元。”在福建省廈門(mén)市經(jīng)營(yíng)土筍凍門(mén)店的陳偉旭說(shuō)，稅費(fèi)負(fù)擔(dān)減輕，讓他有信心把生意越做越紅火。

最近，陳偉旭投資50萬(wàn)元新開(kāi)了一家店面，不僅添置了2條生產(chǎn)線，還推出手工花枝蝦餅、碗裝土筍凍湯等新菜品。“有國(guó)家政策的支持，我做大做強(qiáng)傳統(tǒng)小吃的底氣更足了。現(xiàn)在我們的產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道由廈門(mén)擴(kuò)展到三明、龍巖等多個(gè)城市，預(yù)計(jì)今年銷(xiāo)售額能增長(zhǎng)到80萬(wàn)元！”陳偉旭說(shuō)。

一攬子舉措，讓稅費(fèi)紅利精準(zhǔn)及時(shí)、落實(shí)落細(xì)

“以前只知道搞好養(yǎng)殖，沒(méi)想到還能享受免征增值稅、企業(yè)所得稅等優(yōu)惠政策。多虧稅務(wù)人員上門(mén)輔導(dǎo)，讓我們及時(shí)了解并享受到國(guó)家推出的好政策。”在山東省濟(jì)寧市梁山縣，高玉紅經(jīng)營(yíng)著一家畜牧養(yǎng)殖專(zhuān)業(yè)合作社。合作社采取“合作社+養(yǎng)殖戶+種植戶”的經(jīng)營(yíng)模式，不少人對(duì)財(cái)稅優(yōu)惠政策不是很了解。

國(guó)家稅務(wù)總局梁山縣稅務(wù)局成立的專(zhuān)家工作室了解情況后，立即梳理該合作社可以享受的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，上門(mén)開(kāi)展專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)。“國(guó)家出臺(tái)這么多好政策，我們養(yǎng)殖戶一定好好辦合作社，不斷擴(kuò)大規(guī)模，爭(zhēng)取今年再上一個(gè)新臺(tái)階。”高玉紅說(shuō)。

知政策、懂政策，還要能便捷享受政策福利。“總共用了不到半小時(shí)，信息確認(rèn)、存款賬戶賬號(hào)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案這幾項(xiàng)業(yè)務(wù)就一次性辦好了，沒(méi)想到這么順利。”近日，在遼寧省大連市西崗區(qū)政務(wù)服務(wù)中心，灰鯨（大連）釣魚(yú)服務(wù)有限公司財(cái)務(wù)人員張曉體驗(yàn)到了企業(yè)開(kāi)辦全流程“一站式”服務(wù)，“稅務(wù)部門(mén)還根據(jù)納稅人辦事流程、辦件頻率和自助辦稅需求等編印了業(yè)務(wù)指南，讓我們手握‘錦囊’辦稅無(wú)憂。”

優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，提供更多自動(dòng)計(jì)算減免稅額、自動(dòng)預(yù)填申報(bào)、自動(dòng)提醒辦理事項(xiàng)等服務(wù)；運(yùn)用好12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線、納稅人直聯(lián)點(diǎn)等渠道，收集整理稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)工作中的堵點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題……今年以來(lái)，為保障延續(xù)優(yōu)化實(shí)施的稅費(fèi)優(yōu)惠政策落地見(jiàn)效，稅務(wù)部門(mén)積極行動(dòng)，既致力政策解讀輔導(dǎo)、精準(zhǔn)推送政策，又簡(jiǎn)化辦理流程、讓政策享受提速，還主動(dòng)征集問(wèn)題、關(guān)注訴求，提升響應(yīng)質(zhì)效。截至目前，全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)已累計(jì)精準(zhǔn)推送稅費(fèi)優(yōu)惠政策2.09億戶次，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)展“走流程  聽(tīng)建議”活動(dòng)達(dá)4410場(chǎng)次，收集梳理并響應(yīng)納稅人繳費(fèi)人意見(jiàn)建議288條。

針對(duì)企業(yè)關(guān)于辦稅繳費(fèi)的新需求，在今年的“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”中，各地稅務(wù)部門(mén)著力推進(jìn)辦實(shí)事解民憂，助力稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)落細(xì)。在山西省呂梁市，稅務(wù)部門(mén)與重點(diǎn)企業(yè)建立稅企定期會(huì)商機(jī)制，加強(qiáng)與企業(yè)間的常態(tài)化走訪溝通，聚焦資產(chǎn)重組、股權(quán)變更、轉(zhuǎn)型升級(jí)等復(fù)雜涉稅事項(xiàng)，為企業(yè)提出專(zhuān)業(yè)化涉稅建議；在湖北省武漢市，稅務(wù)部門(mén)推出廳、線、網(wǎng)三位一體的“沒(méi)辦成，我來(lái)幫”訴求響應(yīng)服務(wù)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)服務(wù)訴求的收集、分析、反饋、改進(jìn)閉環(huán)管理；在福建省廈門(mén)市，稅務(wù)部門(mén)聚焦提升電子稅務(wù)局運(yùn)行穩(wěn)定性、操作便捷性和問(wèn)題解決及時(shí)性等方面，研究推出十大務(wù)實(shí)管用舉措，提升辦稅繳費(fèi)便捷度和滿意度……

近期，國(guó)家稅務(wù)總局推出了今年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的第四批措施。國(guó)家稅務(wù)總局納稅服務(wù)司司長(zhǎng)沈新國(guó)表示，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)聚焦納稅人繳費(fèi)人急難愁盼問(wèn)題，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向跟蹤問(wèn)效，加力推進(jìn)今年以來(lái)先后分批推出的81條便民辦稅繳費(fèi)措施落地見(jiàn)效。

《 人民日?qǐng)?bào) 》（ 2023年06月12日 18 版）